Metoda novčanih primitaka i isplata je proračunski proces. Tvrtke koriste stvarne informacije za prikupljanje gotovine i plaćanja kako bi izradile proračun. U nekim slučajevima, tvrtka čak može koristiti ovaj proces za stvaranje izvješća o prihodima i drugih izvješća za buduću upotrebu. Tvrtke moraju odmjeriti prednosti i nedostatke ove metode kako bi odredile njezinu korisnost za njih.
točan
Korištenje metode gotovinskih primitaka i isplata pruža točnije izvješćivanje. Mogućnost korištenja stvarnih novčanih primitaka i gotovinskih plaćanja pruža bolje informacije o korištenju gotovine u poduzeću. U nekim slučajevima, tvrtka može djelovati u skladu s metodom obračuna gotovine kako bi osigurala točnost informacija o novcu. Ova računovodstvena metoda bilježi samo transakcije u slučaju promjene gotovine. Točna novčana sredstva obično pružaju više uvjerenja da tvrtka nema gotovinskog poslovanja.
Povećana kontrola
Proračuni su obično poslovni alati koji pružaju ograničenja za poslovanje tvrtke. Korištenje stvarnih novčanih primitaka i isplata stavlja najveće ograničenje na slobodne rukovodioce koji troše kapital. Proračun obično nema mjesta za višak jer stvarna novčana sredstva raspoređuju sva sredstva u odjel. Povećana kontrola metodom novčanih primitaka i isplata može poboljšati profitabilnost.
Kratka razdoblja
Proračun gotovinskih primitaka i isplata dobro radi samo kratko vrijeme. U većini slučajeva svaki proračun koji koristi ovu metodu neće trajati duže od šest mjeseci. Kratka razdoblja rezultiraju time da tvrtke troše više vremena na izradu proračuna. Vrijeme utrošeno na proračunski proces znači da tvrtka ima manje vremena za obavljanje normalnih radnih aktivnosti, potencijalno smanjujući profitabilnost.
Teško upravljati
Računovodstvo gotovog novca i gotovinski proračun može biti teško upravljati. Potrebno je više vremena kako bi se osigurala točnost i relevantnost proračuna. Računovodstveni odjeli će možda morati osigurati barem jednom radniku da popuni proračun novčanih primitaka i izdataka. Više nadzora također može biti potrebno kako bi se osiguralo da menadžeri i drugi ne manipuliraju proračunom, stvarajući poremećaje u podacima. Operativne promjene također mogu imati značajne učinke na proračun, jer tvrtka mora uzeti u obzir promjene u stvarnim novčanim uvjetima.
