Bilanca sumira imovinu, obveze i dionički kapital društva. Novac je tekući račun u bilanci. To uključuje bankovne depozite, potvrde o depozitu, trezorske zapise i druge kratkoročne likvidne instrumente. Tvrtke mogu povećati gotovinu putem rasta prodaje, naplate dospjelih računa, kontrole troškova i financiranja te investicijskih aktivnosti.
Rastuća prodaja
Rast prodaje obično znači višu razinu gotovine u bilanci. Kada društvo izvrši prodaju u gotovini, računovodstveni unosi povećavaju račun prodaje na računu dobiti i gubitka i novčanom računu u bilanci. Kada primi gotovinsko plaćanje na kreditne fakture, tvrtka premješta iznose iz potraživanja u gotovinu. Inovativni i kvalitetni proizvodi, ciljani marketing i vrhunska korisnička usluga su neki od načina da se dosljedno postigne veća prodaja i stječu konkurentnost na tržištu.
Upravljanje potraživanjima
Neke prodaje su u gotovini, dok su druge na kreditima. Saldo potraživanja u odjeljku kratkotrajne imovine u bilanci sadrži neplaćene fakture kredita. Iako poduzeće može primiti većinu uplata unutar razdoblja fakture, neki računi postaju zakašnjeli, dok su drugi nenaplativi. Strožiji postupci kreditne kontrole, kao što su smanjenje kreditnih limita za klijente koji su zakasnili u prošlosti ili odbili kredit klijentima u financijskim poteškoćama, mogu smanjiti iznos dospjelih računa i povećati novčani tok. Slanje automatskih podsjetnika e-poštom, praćenje kasnih kupaca i rano pružanje popusta za podmirivanje faktura neki su od drugih načina za upravljanje potraživanjima i povećanje gotovine u bilanci.
Kontroliranje troškova
Troškovi kontrole povećavaju razinu gotovine. Vodeći rast prodaje važan je, ali nedovoljan uvjet za povećanje gotovine. Primjerice, ako petodstotni porast prodaje zahtijeva povećanje od sedam posto u marketinškim troškovima, razine gotovine mogu se zapravo smanjiti, a ne povećati. Tvrtke trpe varijabilne troškove, kao što su troškovi rada i sirovina. Tvrtke također imaju fiksne režijske troškove, kao što su plaće administrativnog osoblja i oglašavanje. Pregovaranje boljih uvjeta s dobavljačima i prilagođavanje proizvodnih pomaka radi povećanja ili pada potražnje su načini upravljanja varijabilnim troškovima. Racionalizacija poslovnih procesa, smanjenje poslovnih putovanja i oslanjanje na izvođače radova umjesto na stalno zaposlene su neki od načina za smanjenje troškova režija.
Aktivnosti financiranja i ulaganja
Tvrtke mogu povećati razinu gotovine kroz aktivnosti financiranja i ulaganja. Aktivnosti financiranja uključuju prihode od bankovnih kredita i izdavanje dionica ili obveznica investitorima. Za mala poduzeća koja možda nemaju pristup financijskim tržištima, novčana injekcija od osnivačkih partnera, ulagača rizičnog kapitala i anđeoskih ulagača povećala bi gotovinu u bilanci. Isplata dividendi i kamata iz ulaganja u dionice i obveznice također povećava razinu gotovine. Prodaja ulaganja u višak osnovnih sredstava, kao što su regionalni uredi, distribucijski centri, višak opreme ili neiskorišteni automobili, povećavaju gotovinu u bilanci. Ostali načini povećanja novčanih sredstava uključuju prodaju ulaganja u podružnice ili predenje poslovnih jedinica.
