Kada primite isplatu dividende iz dionica tvrtke, ona će se svrstati u jednu od dvije kategorije za porezne svrhe. Kvalificirane dividende korisnije su od dividendi koje nisu kvalificirane jer te isplate imaju niže porezne stope. Nisu sve dividende kvalificirane, ali ćete morati držati dionice na određeno vrijeme kako biste uživali u smanjenoj poreznoj stopi.
Savjet
-
Kvalificirane dividende su vrsta dividende koja je prikladnija za porez na kapitalne dobitke, a ne na porez na dohodak. To obično rezultira nižim poreznim računom za investitora.
Objašnjenje kvalificiranih dividendi
Svaki investitor se nada snažnom povratu na svoj portfelj dionica, a način na koji se vaše dividende oporezuju može imati veliki utjecaj na maksimalni povrat ulaganja. Ako dobijete kvalificirane dividende, platit ćete porez na kapitalne dobitke umjesto poreza na dohodak. Budući da su porezne stope na kapitalne dobitke obično niže od stopa poreza na dohodak, kvalificirane - za razliku od nekvalificiranih - dionice mogu uštedjeti novac na vašem poreznom računu.
Kriteriji za kvalificirani status
Neke vrste dividendi ne mogu biti kvalificirane dividende, uključujući dividende koje isplaćuju investicijski fondovi za nekretnine, planove dioničkih opcija za zaposlenike i bankovne depozite. Sveukupno, većina dividendi koje isplaćuju američke korporacije kvalificirane su i oporezuju se po smanjenoj stopi poreza na kapitalne dobitke. Dividende koje isplaćuju strane tvrtke također su kvalificirane u određenim okolnostima, na primjer, kada postoji sporazum o porezu između zemlje podrijetla stranog entiteta i Porezne uprave.
Primjenjuje se minimalno razdoblje zadržavanja
Ulagači moraju držati dionice na minimalno razdoblje čekanja kako bi dobili smanjenu poreznu stopu. Za uobičajene dionice, razdoblje je više od 60 dana tijekom 120-dnevnog prozora koji započinje 60 dana prije "ex-dividend date" ili prvog dana kada se dionica trguje bez prethodno objavljene dividende. Pod pretpostavkom da je dionički ex-dividend datum 1. lipnja, na primjer, onda morate držati dionice za više od 60 dana u prozoru između 2. travnja i 30. srpnja iste godine da bi se to moglo smatrati kvalificiranom dividendom.
Kvalificirane dividende vs. Nekvalificirane dividende
Ako dividenda nije "kvalificirana", ona je "nekvalificirana" ili "nekvalificirana", a imatelj mora platiti stope poreza na dohodak. Razlika može biti znatna kada dođe vrijeme za plaćanje poreza. Na primjer, Maria je u poreznom razredu od 28 posto i posjeduje 10.000 dionica dionica Acme Corporation koje plaćaju 0,10 dolara po dionici godišnje. Budući da Acme plaća kvalificirane dividende, Maria mora platiti porez na kapitalne dobitke od 15 posto na isplatu dividende od 1.000 dolara, što joj daje porezni račun od 150 dolara. Da su dividende nekvalificirane, ona bi plaćala porez na dohodak na dividende za poreznu obvezu od 280 dolara.
