Novac je račun bilance koji odražava završno stanje za obračunsko razdoblje, koje može biti mjesec, kvartal ili godina. Negativan saldo gotovine može biti rezultat pisanja čekova ili elektroničkih prijenosa koji premašuju stanje gotovine na knjigama. Računovodstvene stavke za povećanje ili smanjenje novčanog računa su debitne i kreditne. Pozitivna i negativna novčana sredstva poznata su kao dugovna i kreditna stanja. Zabilježite negativan saldo gotovine na zasebnom računu ili računu na računima u bilanci.
Upisuje se negativni saldo gotovine na poseban račun. Web-lokacija AccountingTools predlaže "prekoračene čekove" ili "čekove plaćene premašuju gotovinu" kao moguće oznake računa, dok web-lokacija AccountingCoach predlaže "čekove napisane iznad gotovinskog stanja". Bez obzira na oznaku, račun bi trebao biti naveden u odjeljku tekućih obveza u bilanci. Na primjer, ako postoji negativan novčani saldo od 100 $, kredit (povećanje) prekoračenih čekova računa i zaduženja (povećanje i nula) gotovinskog računa za 100 $ svaki. Dakle, gotovina će imati nula bilance i overdrawn čekovi račun će imati $ 100 saldo kredita.
Zabilježite negativni saldo gotovine na računima. Održavanje zasebnog računa za male i privremeno prekoračene račune moglo bi povećati bilancu bez dodatnih korisnih informacija. Nastavljajući s primjerom, umjesto stvaranja zasebnog računa, jednostavno kreditirajte (povećajte) obveze za plaćanje za 100 USD i zadužite (povećajte i poništite) negativni saldo gotovine.
Očistite negativni saldo gotovine. Smjestite negativne novčane saldo brzo, osim ako vaše poslovanje nije u financijskim problemima. Tvrtke često kupuju zaštitu od prekoračenja na svojim bankovnim računima iako banke mogu dopustiti da čekovi budu jasni, čak i ako sredstva nisu tu za svoje poslovne klijente. Da zaključimo primjer, ako izvršite prodaju u gotovini od 500 USD, odobrite (povećate) račun prodaje za 500 USD, zadužite (smanjite) dugovanja ili račun prekoračenja čekova za 100 USD i zadužite gotovinski račun za $ 400 ($ 500 - $ 100), Sada imate pozitivan saldo gotovine.
Savjet
-
Negativni novčani saldo na knjigama ne znači nužno negativan saldo u banci. Može potrajati četiri dana da se provjera očisti, a za to vrijeme gotovinski depoziti ili transferi od kupaca mogu biti dovoljni za pokriće pisanih čekova.
