Izvođenje računa pomirenja je zamoran zadatak za većinu malih poduzetnika, ali ipak nužan zadatak. Prilikom usklađivanja računa cilj je osigurati da sve transakcije koje obrađujete putem poslovnog bankovnog računa budu ispravno obračunate. Možete uskladiti ili uskladiti stavke u bankovnom izvodu s stavkama koje snimate u knjigama tvrtke. Kada uskladite svoje račune, prilagođeno stanje računa i prilagođeno stanje knjige trebali bi se podudarati. Proces usklađivanja stvara trag na papiru i pomaže u objašnjavanju prihoda i rashoda ili pružanju dokaza u slučaju vanjske ili unutarnje revizije. Usklađivanje računa obično se obavlja na mjesečnoj osnovi.
Stavke koje su vam potrebne
-
Nedavna izjava banke
-
Registar čekovnih knjižica
Stanje izvoda
Pogledajte završno stanje na bankovnom izvodu.
Ukupne depozite koje ste izvršili između datuma završetka iskaza i datuma izvršenja usklađivanja. Dodajte ukupan iznos depozita na završnu bilancu bankovnog izvoda.
Ukupno sve nepodmirene čekove koje su izdane, ali nisu očistile banku između datuma završnog izvatka i datuma usklađenja. Oduzmite ukupne nepodmirene čekove iz stanja završnog izvoda. Rezultat je prilagođeno stanje računa.
Dodajte ili oduzmite bilo kakve pogreške banke, ako su primjenjive. Ako vaša banka pošalje pogrešnu transakciju na vaš račun između datuma i datuma usklađivanja, sukladno tome prilagodite saldo završnog računa. Na primjer, ako banka pošalje polog koji je netočan iznos, dodajte ili oduzmite razliku od prilagođenog stanja računa.
Bilanca knjige
Pogledajte bilancu zabilježenu u registru tekućeg računa ili knjige na datum usklađivanja.
Odbijte bankovne naknade koje se pojavljuju na bankovnom izvodu, ali nisu zabilježene u svojim knjigama, kao što su naknade za nedovoljna sredstva (NSF), provizije za ispis i naknade za usluge.
Dodajte kamate na bankovne depozite na svoj račun na kraju ciklusa izvješća ako niste evidentirali polog u knjigama. Kamata koju zaradite prikazuje se na bankovnom izvodu.
Dodajte ili oduzmite razne stavke prikazane u bankovnom izvodu, ali se ne odražavaju u knjigama. Pregledajte transakcije na bankovnom izvodu. Ako depoziti ili povlačenja evidentirani u izvodu nisu prikazani u knjigama, prilagodite ih na odgovarajući način. Rezultat je prilagođeno stanje knjige. Provjerite podudaraju li se prilagođene stavke izvješća i knjiga. Ako to ne učine, morate ponovno izvršiti pomirenje. Ako se brojke podudaraju, vaš se račun usklađuje.
