Tečaj je cijena strane valute koju može kupiti jedan dolar. Povećanje vrijednosti dolara znači da jedan dolar može kupiti više deviza, tako da dobivate više za isti novac. Tvrtke koje uvoze i izvoze robu vrlo su osjetljive na fluktuacije tečaja. Ali čak i ako trgujete na domaćem tržištu, još uvijek imate neizravni valutni rizik zbog šire ekonomije.
Plaćanja inozemnih dobavljača
Kad god sklopite ugovor s dobavljačem u inozemstvu, podložni ste varijacijama u tečaju. Pretpostavimo, na primjer, da pristajete platiti 300.000 kineskih juana vašem kineskom proizvođaču za isporuku robe u tri mjeseca. U svibnju 2018. tečaj USD / CNY stoji na 6,377, što znači da je faktura 47,044 dolara, ako je plaćena danas. Ako se tečaj pomakne na 6,4, to će povećati plaćanje isporučitelja na 47,619 dolara, što znači da plaćate dodatnih 575 dolara za istu isporuku robe. Naravno, također je točno suprotno. Ako se dolar ojača u odnosu na Yuan, na kraju ćete manje plaćati za vašu pošiljku.
Prodaja u inozemstvo
Kao i kod plaćanja dobavljača, ako vaša tvrtka prodaje proizvode ili usluge stranoj zemlji, promjena tečaja imat će izravan utjecaj na Vašu donju granicu. Priroda učinka ovisi o načinu izdavanja računa. Ako fakturu napišete u stranoj valuti, postoji rizik da ćete primiti manje novca od očekivanog ako se tečaj kreće protiv vas između datuma fakture i datuma plaćanja.
Izdavanje računa u američkim dolarima trebalo bi imati manji utjecaj na valutu. Sada, kupac u inozemstvu mora promijeniti svoju lokalnu valutu u dolare kako bi izvršio plaćanje. Dobit ćete puni iznos računa bez obzira na to što radi tečaj. Ovdje postoji rizik da vaše cijene mogu postati nekonkurentne zbog promjene tečaja. Možete izgubiti tržišni udio stranim konkurentima koji ne moraju utjecati na promjene tečaja transakcija.
Neizravni utjecaj
Nijedan posao nije otok.Čak i ako ne prodajete ili kupujete iz druge zemlje, globalna ekonomija će vas utjecati na nepredviđene načine. Pretpostavimo, na primjer, da koristite kamione za premještanje svojih proizvoda diljem Sjedinjenih Država. Ako se tečaj promijeni i poveća trošak uvezenog goriva, na kraju ćete platiti više za svoje pošiljke. Konkurencija je još jedna neizravna posljedica volatilnosti tečaja. Pad vrijednosti dolara čini trošak uvoza roba skupljim, što bi moglo rezultirati smanjenjem obujma uvoza. Domaće tvrtke trebale bi imati koristi u obliku povećane prodaje, dobiti i otvaranja radnih mjesta.
Kako računati za fluktuacije tečaja
Kada prodajete ili kupujete robu u stranoj valuti, transakciju morate zabilježiti u američkim dolarima na temelju tečaja koji je na snazi na datum transakcije. Ako se tečaj mijenja između datuma fakture i datuma plaćanja, zabilježit ćete "dobit u valuti" ili "gubitak valute" na temelju novog tečaja. Vaše financijske knjige mogu prikazati niz dobitaka ili gubitaka tijekom niza obračunskih razdoblja ako je datum plaćanja ili isporuke daleko u budućnosti.
