Društva za reosiguranje učinkovito osiguravaju osiguranje drugim osiguravajućim društvima, s glavnim ciljem ublažavanja neuobičajeno velikih gubitaka. Provizije za dobit u reosiguranju odnose se na isplate udjela u dobiti koje osiguravajuće društvo isplaćuje društvima za reosiguranje. Provizije za dobit nisu zajamčene, ali proizlaze iz dogovorene formule između društva za osiguranje i društva za reosiguranje.
Osnovna formula
Iako se proračunima provizija od dobiti mogu dati različiti oblici, osnovna formula slijedi ovaj obrazac: Komisija za dobit = (premija reosiguranja - trošak - stvarni gubitak) x postotak dobiti. Društvo za osiguranje i društvo za reosiguranje mora pronaći uzajamno prihvatljive brojeve, kao što je fiksni postotak premije reosiguranja za troškove reosiguranja i postotak dobiti. Mnogi ugovori uključuju klizne skale za gubitke koje smanjuju ili povećavaju profitne provizije.
Osnovni primjer
Radi jednostavnosti, pretpostavimo da osiguravajuće društvo osigurava reosiguranje za jednu politiku. Osiguravajuće društvo plaća premiju reosiguranja u iznosu od 1.000 USD za godinu dana. Društva za osiguranje i društva za reosiguranje pristaju na 25-postotnu naknadu za troškove i podmiruju dobit od 30 posto. Ako reosiguratelj koristi puni iznos od 25 posto naknade za troškove i stvarni gubitak od 100 dolara, tada se izračun provizije za dobit pojavljuje na sljedeći način:
($ 1,000 - $ 250 - $ 100) x 0,30 = 195 USD
Kompleksan primjer
Pretpostavimo da osiguravajuće društvo osigurava politiku reosiguranja s godišnjom premijom od 125.000 USD, uz naknadu troškova od 15% i 45% dobiti u slučaju gubitka. Ako dođe do gubitka od 10.000 dolara, postotak profita pada na 38 posto. Stvarni troškovi društva za reosiguranje iznose samo 13 posto, a ne 15 posto, a dolazi do gubitka od 10.000 dolara. U ovom slučaju izračun zahtijeva više koraka ili složeniju jednadžbu. Određivanjem naknade za troškove najprije, jednadžba ostaje jednostavnija.
Naknada troškova = 125.000 x 0.13 = 16.250 USD
Profitna komisija = (125.000 $ - 16.250 - 10.000 $) x 0.38 = 37.525 $
Razmatranja
Brojni čimbenici kompliciraju ono što se pojavljuje kao jednostavan matematički problem. Reosiguranje se obično plaća tek nakon što osiguravajuće društvo isplati potraživanje. Potraživanja od osiguranja, ovisno o veličini i složenosti potraživanja, mogu potrajati godinama. Ugovor o reosiguranju može se baviti obvezom tako što će ga prenijeti na sljedeću godinu ili ostaviti otvorenim u knjigama sve dok osiguravajuće društvo ne riješi potraživanje, što komplicira matematiku koja je u tijeku. Ugovori između osiguravajućih društava i društava za reosiguranje rijetko uključuju jedinstvenu politiku ili čak vrstu politike, tako da formula za proviziju od dobiti mora ili uzeti u obzir širok raspon varijabilnih rizika ili koristiti kliznu skalu kako bi udovoljila stvarnim gubicima.
