Radni kapital i operativna likvidnost su životna snaga svakog poslovanja. Ovi izračuni su jednostavni i brzi načini da poslovni menadžeri, investitori i zajmodavci donesu odluke o financiranju i ulaganju. Bez dovoljne likvidnosti - dovoljno obrtnog kapitala za poslovanje u tekućoj godini - poduzeće ne može reagirati na tržišne promjene, iskoristiti nove poslovne mogućnosti ili čak platiti zaposlenicima koji vode poslovanje. Izračun obrtnog kapitala i pokazatelj likvidnosti dva su korisna alata za određivanje održivosti poslovanja.
Zbrojite sva tekuća sredstva. Kratkotrajna sredstva su ona koja su novac ili novčani ekvivalenti, imovina koja se može brzo pretvoriti u novac i imovinu koja će se potrošiti tijekom jednog poslovnog ciklusa, obično unutar jedne fiskalne godine. Osim novca, kratkotrajna imovina uključuje kratkoročna ulaganja i utržive vrijednosne papire, dugotrajnu imovinu, zalihe, potraživanja, pretplaćene troškove tekuće godine i svaku drugu imovinu koja se može pretvoriti u gotovinu tijekom tekuće godine.
Zbrojite sve tekuće obveze. To su svi dugovi i dospjeli dugovi do kraja fiskalne godine ili poslovnog ciklusa.Oni uključuju kratkoročni kreditni dug, obveze prema dobavljačima, obračunate obveze, obveze za dividende, neplaćene poreze i sva ostala dugovanja koja se plaćaju u roku od jedne godine.
Oduzmite ukupne tekuće obveze od ukupnih obrtnih sredstava. Rezultat je radni kapital tvrtke. Na primjer, tvrtka ZYX ima 500.000 USD u tekućoj imovini i 250.000 USD u tekućim obvezama. Njegov radni kapital iznosi 250.000 USD (500.000 - 250.000 USD). Ako bi tvrtka platila sve svoje tekuće dugove, još uvijek bi imala 250.000 USD obrtnog kapitala za poslovanje.
Izračunajte omjer likvidnosti tvrtke kako biste utvrdili financijsko zdravlje poduzeća. Standardni omjer za zdravu tvrtku je dva. Tvrtka ZYX, s 500.000 USD u tekućoj imovini i 250.000 USD u tekućim obvezama, ima omjer od dva ($ 500.000 / $ 250.000) i zdrava je tvrtka. Koeficijent likvidnosti trebao bi biti dio redovitog poslovnog planiranja i trebao bi se izračunavati svakog mjeseca. Svaki put kada omjer padne ispod 2, menadžeri moraju djelovati brzo kako bi identificirali probleme i izvršili prilagodbe.
Savjet
-
Koeficijent likvidnosti također je koristan za određivanje zdravlja trenutnog ili potencijalnog kupca prije povećanja ili povećanja kredita.
