Poduzeće se bavi zaduživanjem kako bi financiralo svoje dugoročne komercijalne ambicije i spriječilo da njegovo poslovanje opadne u odnosu na konkurentnu stranu. Linije kredita i bilješke koje se plaćaju dio su arsenala tvrtke za financiranje, iako također mogu prikupljati novac putem javnih kanala. To uključuje fizička tržišta, kao što je burza u New Yorku, i digitalne platforme - kao što je automatizirana ponuda Nacionalne udruge trgovaca vrijednosnim papirima, ili Nasdaq.
Kreditne linije
Kreditna linija je revolving kredit koji banka odobrava klijentu, a klijent može iskoristiti sredstva sve dok banka na vrijeme primi isplate kamata i glavnice. "Revolving" znači da vjerovnik dopunjuje sredstva u aranžmanu kreditne linije nakon što dužnik vrati dug. Na primjer, banka odobrava organizaciji beskamatnu kreditnu liniju od 100.000 USD. Poslovanje koristi 25.000 dolara za financiranje operativnih aktivnosti, ostavljajući saldo od 75.000 dolara. Dva mjeseca kasnije, dužnik šalje $ 10.000 na vjerovnik, donoseći nepodmireni redak iznos do $ 85000. Poduzeće može koristiti taj novac za financiranje drugih aktivnosti i ne mora ponovno podnijeti zahtjev za novi kredit nakon što otplati preostali iznos.
Obveze prema dobavljačima
Obveznica koja se plaća je dokument u kojem jedna strana, isplatitelj, pristaje na doznaku drugoj strani, primatelju, određeni iznos gotovine u određeno vrijeme. "Platitelj", "dužnik" i "zajmoprimac", kao i "primatelj plaćanja", "vjerovnik" i "zajmodavac" identični su pojmovi. Većina kreditnih aranžmana započinje i završava kreditom koji se plaća, jer zajmodavci žele osigurati brzi povrat u skladu s ugovorom o zajmu i dobiti pravnu zaštitu u slučaju da dužnik ne ispuni svoje obveze. Vjerovnici općenito prate financijske profile pojedinih i korporativnih zajmoprimaca kako bi procijenili kreditnu sposobnost i ekonomsku opravdanost. Zajmoprimci mogu izgubiti potporu zajmodavca ako njihove akcije i financijska prognoza učine otplate duga još neuhvatljivijima. U tom slučaju, zajmodavci bi mogli tražiti prijevremenu otplatu ili povećati kamatne stope kako bi odgovorili na kreditni rizik.
Korelacija
Linije kredita i bilješki koje se plaćaju međusobno su povezane u korporativnoj upravi dugova. Oba koncepta bave se načinom na koji poduzeće prikuplja sredstva putem kreditnih kanala - za razliku od kapitalnih kanala, koji se odnose na financijska tržišta kao što je Londonska burza. U suštini, kreditne linije i bilješke koje se plaćaju dovode do korporativnih dugova, ako - i kada - potencijalni zajmoprimac ulazi u fondove.
Financijsko računovodstvo i izvješćivanje
Kako bi se zabilježili prihodi od zajmova, korporativni knjigovođa zadužuje novčani račun i odobrava odgovarajući račun duga. Dugovanje novca, račun imovine, znači povećanje novčanih sredstava tvrtke. To se razlikuje od bankarske prakse. Obveze koje se plaćaju te u cijelosti ili djelomično iskorištene kreditne linije su kratkoročni ili dugoročni dugovi, ovisno o dospijeću. Obje stavke su sastavni dio bilance.
