Pro forma izvještaji su financijske procjene koje tvrtke koriste za planiranje budućih zarada, potraživanja, zaliha ili druge kvantificirane procjene entiteta. Oni koriste poznate informacije i hipotetske brojeve za kompletiranje projekcija. Pro forma izvještaji koriste se za start-up tvrtke kako bi pronašli poduzetnički kapital, dobili bankovne zajmove ili procijenili troškove poslovanja. Dok pro forma ne nudi nikakvo jamstvo, kada se to učini ispravno, to pokazuje da je uprava izvršila zadaću s točnim pretpostavkama na temelju industrijskih standarda.
Primarna protetnost
Pro forma izvještaji koriste se za izradu proračuna i određivanje potrebe tvrtke za kapitalom. Ta potreba može biti kratkoročna ili dugoročna s pro forma izjavom koja se proteže kroz godine rasta. To daje realan broj upravljanja gotovinskim potrebama. Predviđajući tu potrebu, neće biti nepripremljeni kada se ukaže potreba.
Mogućnosti rasta
Pro forma izvještaji mogu prikazati područja u kojima tvrtka može rasti tako što će prilagoditi brojeve koji se odnose na distribuciju i utjecati na konačni rezultat. Radeći ove brojeve i kako utječu na stvarne troškove, tvrtka može prosuditi je li rast vrijedan rizika i troškova. Kada tvrtka razmišlja o preskakanju na sljedeću razinu, potrebno je shvatiti da to nije samo trošak proizvodnje i maloprodajni trošak koji utječe na neto prihode poduzeća. Povećanje proizvodnje može povećati potrebe za osiguranjem uz istovremeno smanjenje troškova proizvodnje jer se materijali mogu diskontirati za kupnju većih količina. Više zaposlenika može biti potrebno s više pogodnosti. Postoje mnogi čimbenici koje treba razmotriti, a pro forma izjave pomažu u njihovom pregledu.
Kapitalni investitori
Kada bilo koja tvrtka, mlada ili stara, traži rizični kapital ili bankovno financiranje, morat će izraditi bilance i financijska izvješća. Ako je tvrtka osnovana, ona će imati svoje podatke već u skladu s poreznim prijavama i knjigovodstvenim zapisima. Nove tvrtke morat će stvoriti ideju o tome kako će tvrtka biti profitabilna. Čak i osnovana poduzeća koja traže kapital za rast moraju pokazati razliku između onoga što su radila i onoga što mogu učiniti s novim priljevom kapitala. Ovo je mjesto gdje pro forma izjave pomažu pokazati investitorima da su tvrtka i njezino rukovodstvo razmotrili sve varijable. To daje povjerenje investitorima.
Rješavanje problema
Osnovana poduzeća mogu uzeti svoje stvarne financijske izvještaje i izvršiti prilagodbe temeljene na pretpostavkama pro forma podataka i pronaći područja za smanjenje troškova, poboljšanje izvedbe i generiranje više prihoda. Na taj način mogu uočiti nedostatke u sadašnjem učinku i izvršiti manje ili veće prilagodbe koje se smatraju potrebnima za ispravljanje bilo kakvih problema. Korištenjem pro forma izjava za otklanjanje poteškoća, tvrtke mogu shvatiti bolji način da rade istu stvar.
Podesive projekcije
Budući da su pro forma izvještaji procjene, oni su fleksibilni i dopuštaju da se stvari po potrebi prilagode. Bilo da se radi o promjenama koje su napravljene kao sugestije od strane investitora ili drugih ideja koje prilagođavaju troškove, pro forma izjava je dinamična. Kako poduzeće ulazi u fazu implementacije, stvarni brojevi lako zamjenjuju hipotetske pretpostavke kako bi se dao točan prikaz troškova, prihoda i povrata na podatke o ulaganjima. Pro forma izjava tada se lako prebacuje u sveobuhvatni financijski izvještaj za tvrtku koji pokazuje koliko su njihove usporedbe u usporedbi sa stvarnim brojevima.
