Iako nijedan vlasnik tvrtke nema kristalnu kuglu za predviđanje budućih zarada i rashoda, skup promišljenih financijskih izvješća može pružiti mjerila za planiranje i financiranje. Zajedno, predračun dobiti i projicirana bilanca daju ideju o tome što možete očekivati ako su vaše pretpostavke zdrave i nude putokaz za kratkoročnu i dugoročnu strategiju.
Savjet
-
Projicirani račun dobiti i gubitka pokazat će koliko novca očekujete da ćete ući i ostaviti na kraju predstojećeg razdoblja. Projicirana bilanca pokazat će kako se vaša očekivana zarada ili gubitak odigravaju u smislu dugova, imovine i gotovine.
Izrada projiciranih financijskih izvješća
Projicirana izjava o financijskom položaju trebala bi se temeljiti na stvarnim informacijama, a ne na željnim razmišljanjima. Što točnije unesete informacije, to su vaše šanse za stvaranje korisnih i smislenih projekcija bolje.
- Koristite prošle informacije kao osnovu za pretpostavke o budućnosti. Vaše knjige iz prethodnih obračunskih razdoblja mogu pružiti brojeve koji određuju koji postotak prihoda obično trošite na izravne troškove kao što su materijali i plaće. Također vam mogu pomoći u projektiranju fiksnih troškova, posebno ako je vaša poslovna infrastruktura prilično stabilna i troškovi poput najma i komunalnih usluga neće se značajno promijeniti tijekom razdoblja projekcije.
- Istražite kako biste poduprli pretpostavke za nove projekte. Ako je vaša tvrtka nova ili ako pokrećete novi proizvod, još uvijek možete prikupiti informacije kako biste utemeljili svoje projekcije u stvarnosti. Vaša lokalna knjižnica imat će informacije o demografskim podacima u vašem području, a to će vam pomoći da razvijete ideju o tome koliko potencijalnih kupaca možete ostvariti. Gradski i županijski uredi mogu pružiti podatke o sličnim poslovima koji mogu utjecati na rezultate poslovanja vaše tvrtke ili ih usporediti.
- Stvorite projekcije za niz ishoda. Naravno da se nadate i očekujete neobuzdani uspjeh, ali vaš projekt može potrajati dok se ne oslobodite zemlje i možda uopće ne dobijete trakciju. Napravite niz različitih projekcija koje prikazuju najbolje, najgore i srednje scenarije. Ove različite verzije Vaših projiciranih financijskih izvješća pomoći će vam da se pripremite za različite mogućnosti pokazujući koliko morate zaraditi da biste napravili ravnomjerno i pod kojim okolnostima možda trebate dodatni kapital.
Pretpostavke o izvješću o dobiti
Račun dobiti i gubitka sažima vaše prihode i troškove tijekom određenog razdoblja i izračunava vašu neto zaradu na temelju tih brojeva. Uključit će linije za varijabilne troškove ili one koje se izravno mijenjaju u odnosu na obujam posla koji obavljate, kao i fiksne troškove kao što je najamnina, koji ostaju stabilni s porastom prodaje. Projicirani račun dobiti i gubitka pokazuje koliko očekujete da ćete potrošiti i koliko očekujete da ćete zaraditi i razbiti ta područja u kategorije kao što su veleprodaja, maloprodaja, materijali i izdaci za plaće.
Pretpostavke koje stoje iza projiciranog računa dobiti i gubitka utjecat će na informacije koje unosite i na rezultate koje primite. Čini se razumno pretpostaviti da će varijabilni troškovi, kao što su rad i materijali, ostati dosljedni kao postotak vaše varijabilne prodaje.
Međutim, postoje situacije u kojima to možda nije slučaj, primjerice, ako ostvarite povoljne ekonomije razmjera ili ako se troškovi bitnih materijala naglo povećaju. Iako ne možete uvijek predvidjeti te događaje i događaje, možete se barem izolirati od neke neizvjesnosti razumijevanjem pretpostavki koje donosite i načinima na koje one mogu biti problematične.
Pretpostavke računa dobiti i gubitka za nova poduzeća
Ako je vaše poslovanje potpuno novo, nećete koristiti čak niti prošle račune dobiti kao osnovu za buduće projekcije. Istraživanje industrije i tržišta može pružiti vrijedne polazne točke, ali još uvijek postoje mnoge nepoznanice koje će utjecati na stvarne rezultate. Malo je vjerojatno da će vaš projicirani račun dobiti i gubitka točno odražavati sve načine na koje će se vaše poslovanje razvijati, pogotovo ako imate vrlo malo poduzetničkog iskustva. Međutim, proces izrade projiciranog računa dobiti i gubitka je vrijedna vježba koja će vam pomoći da razmislite o problemima i mogućnostima te da vas pripremi za pokretanje vaše tvrtke.
Izrada pretpostavki bilance stanja
Bilanca je kratak pregled financijskog položaja vaše tvrtke u određenom trenutku. Ona navodi sve što posjedujete na jednoj strani i sve što dugujete na drugoj strani, a zatim sažima odnos između njih u izračunu koji se zove "vlasnički kapital". Stvaranje stvarne bilance je razumljivo jednostavno: provjerite novac na svim svojim bankovnim računima, kao i novac u blagajni, i uspoređujete ga sa saldima pojedinaca i zajmovima i kreditnim karticama.
Međutim, kao i izvještaji o prihodima, bilanci stanja zapravo se temelje na nizu pretpostavki koje treba imati na umu kako bi se izbjegao lažni osjećaj sigurnosti. Projicirana bilanca lako bi se mogla izgraditi uz pretpostavku da će svaki cent koji zaradite povećati vašu neto vrijednost, ali možete kupiti opremu ili inventar koji će biti beskoristan.
Bilance također uključuju subjektivne stavke kao što je dobra volja, koje stavljaju dolar na nematerijalnu imovinu vaše tvrtke i temelje se na pretpostavkama o tome kako će drugi percipirati stvarnu vrijednost vašeg ugleda i informacijskih sustava.
Pretpostavke bilance stanja za nova poduzeća
Ako tek počinjete, vjerojatno nećete imati jasnu predodžbu o tome kako će se vaša prodaja pretvoriti u imovinu. U najmanju ruku, budite svjesni pretpostavki koje donosite kada stvorite projiciranu bilancu za pokretanje poslovanja, kao što je brzina isplate duga i uključivanje fusnota s pojedinostima o tim objektima. Ovaj dokument ne bi trebao biti čarobno točno predviđanje, nego alat koji će vam pomoći predvidjeti kako će se vaš pothvat pojaviti zajmodavcima i kada vam treba dodatni kapital.
Korištenje projiciranih financijskih izvješća
Projicirana bilanca i račun dobiti i gubitka će biti korisni kada dođe vrijeme za donošenje odluka o tome kako povećati svoju tvrtku. Pro forma izvješće o prihodima vaša je prilika da mapirate očekivane troškove u odnosu na očekivani prihod tako da možete vidjeti je li proizvod ili projekt koji razmišljate financijski održiv.
Vaš pro forma bilanca može dati predodžbu o tome kako će se vaše strategije financiranja ovog poteza pojaviti kao dugovi i imovina. Priprema ovih izjava za nekoliko različitih točaka u budućnosti, kao što su jedna godina i tri godine, dat će vam dalekosežnu perspektivu vašeg pothvata.
Zajmodavci i investitori zatražit će da procijene projicirane izvještaje o dobiti i bilance prije davanja sredstava. Ovaj zahtjev im daje mogućnost da vide da li su vaše pretpostavke i očekivanja realne te je li vaš projekt rizično ili zdravo ulaganje. Zahtjev za davanjem tih izjava također pruža osnovu za razgovor, budući da postavljaju pitanja i dajete odgovore koji pokazuju prednosti i slabosti vaših projekcija.
Stavljanje bilance
Prilikom izrade projicirane bilance i računa dobiti i gubitka pokušajte postići sretan medij između povjerenja i realizma. Upotrijebite ove dokumente kako biste pokazali potencijal svoje tvrtke da raste i isplati financiranje koje tražite, ali i ponudite brojeve koji su dobro istraženi i čvrsto ukorijenjeni u stvarnosti. Što ste bolji u mogućnosti planirati put između praktičnosti i optimizma, bolje ćete moći uvjeriti zajmodavca ili investitora u vrijednost vašeg projekta.
