Banke moraju biti dovoljno kapitalizirane, što znači da moraju imati dovoljno sredstava koja se lako mogu pretvoriti u gotovinu kako bi se zadovoljile kratkoročne i dugoročne obveze. Regulatori zahtijevaju od banaka da održe dvije vrste kapitala, poznate kao Tier 1 i Tier 2 kapital, kako bi zaštitile štediše i dioničare od neočekivanih gubitaka. Ovi propisi igraju važnu ulogu u sigurnosti i likvidnosti međunarodnog bankarskog sustava.
Nabavite Tier 1 kapital, koji je stalni dioničarski kapital minus goodwill (nematerijalna imovina kao što je vrijednost marke). Dionički kapital je jednak knjigovodstvenoj vrijednosti običnih dionica (nominalna vrijednost uvećan za dodatne iznose koje plaćaju investitori) plus zadržanu dobit (neto dobit minus isplate dividende).
Zabilježiti Tier 2 kapital, koji je jednak rezervama za kreditne gubitke (rezervacije za neplaćene zajmove), plus subordinirani dug (mlađi dug s nižim potraživanjem od drugog duga), plus hibridni dug (npr. Konvertibilni dug koji se može pretvoriti u dionice), minus ulaganja u nekonsolidirane financijske podružnice (tj. manjinske udjele) i ulaganja u kapital drugih banaka.
Dodajte Tier 1 kapital u Tier 2 kapital kako biste dobili ukupni kapital. Primjerice, ako kapital banke prvog i drugog reda banke iznosi 1 milijun USD i 1,5 milijuna USD, ukupni kapital iznosi 2,5 milijuna USD.
Izračunajte aktivu ponderiranu rizikom, a to su različite vrste aktive banke ponderirane prema njihovim razinama rizika. Ponder rizika za gotovinu i državne obveznice je nula posto (tj. Bez rizika); za hipotekarne kredite je 50 posto; a za obične kredite je 100 posto. U primjeru, ako banka drži 1 milijun dolara u gotovini i ima 4,8 milijuna dolara i 20 milijuna dolara hipotekarnih kredita i redovnih kredita, onda ukupna aktiva ponderirana rizikom iznosi 22,4 milijuna dolara (1,000,000 x 0,00 + 4,800,000 x 0,50 + 20,000,000 x 1,00).
Izračunajte omjere kapitala, koji su odgovarajuće razine kapitala podijeljene s ponderiranom aktivom i izražene u postocima. U primjeru, omjer kapitala prvog reda iznosi oko 4,5 posto: (1 / 22,4) x 100; Koeficijent kapitala drugog reda iznosi oko 6,7 posto: (1,5 / 22,4) x 100; a koeficijent ukupnog kapitala, poznat kao stopa adekvatnosti kapitala, iznosi 11,2 posto (4,5 + 6,7).
Procijenite omjere kapitala u odnosu na minimalne regulatorne zahtjeve. Sjedinjene Države usvojile su 1989. godine standarde minimalnog kapitala koje je postavila Banka za međunarodna poravnanja sa sjedištem u Baselu, Švicarska. Zahtjevi minimalne razine kapitala i ukupnog kapitala iznose 4 i 8 posto. Da zaključimo primjer, kapital prve razine i ukupni pokazatelji kapitala su i iznad minimalnih zahtjeva.
Savjet
-
Banke obično objavljuju svoje pokazatelje kapitalizacije za ulagače. Vidi Resursi za objave o omjeru kapitala Bank of America.
Prema Bloombergovom izvješću iz prosinca 2010., međunarodni regulatori bankarstva predložili su povećanje minimalnog omjera kapitala prvog reda s 4 na 4,5 posto, s dodatnim zaštitnim slojem do 2,5 posto u vrijeme bržeg rasta kredita (npr. Tijekom ekonomije u procvatu).
