Prema Zakonu o tajnosti banaka, financijske institucije moraju održavati odgovarajuću evidenciju i podnijeti izvješća o pojedinim valutnim transakcijama. Zakon propisuje propise kojima se propisuje izvješćivanje o određenim aktivnostima, uključujući korištenje elektronskih transfera za slanje i primanje novca. Financijske institucije koriste izvješća o valutnim transakcijama i izvješća o sumnjivim aktivnostima kao primarno sredstvo za ispunjavanje zahtjeva Zakona.
Opći zahtjevi
Slanje i primanje novca putem bankovnih prijenosa spada u valutnu transakciju. Stoga banke moraju zabilježiti podatke o svojim klijentima kada obrađuju bankovne transfere. Podaci koje zapisuju uključuju ime klijenta, fizičku adresu, datum rođenja i broj socijalnog osiguranja. Ako je klijent nerezident, banka mora evidentirati identifikacijski broj poreznog obveznika.
Banka također mora zabilježiti dokumentaciju kojom se provjerava identitet klijenta. Sama napomena da banka zna pojedinca je nedovoljna. Izvješće mora sadržavati broj računa pošiljatelja te iznos i vrstu transakcije. Također mora uključivati zemlju podrijetla i američki ekvivalent u stranoj valuti na dan transakcije.
Agregacija transakcija
Banke moraju podnijeti izvješća o valutnim transakcijama za bankovne transfere veće od 10.000 USD. Ako se za istu osobu obradi nekoliko žičanih prijenosa, banka ih mora tretirati kao jednu transakciju i mora prijaviti prijenos ako je njihov iznos veći od 10.000 USD. Međutim, ako su te transakcije za više tvrtki u vlasništvu jedne osobe, transakcije nisu agregirane. To je zbog pretpostavke da su uključene tvrtke neovisne osobe, tako da se svaka djelatnost tretira zasebno.
Faza I izuzeća
Neke organizacije mogu kvalificirati za izuzeće od izvješćivanja o valutnim transakcijama. Ti subjekti spadaju u kategorije izuzeća iz faze I ili faze II. Izuzeća iz I. faze odobravaju se bankama u opsegu njihovih domaćih operacija. Državne agencije i tijela koja vrše vladine ovlasti u SAD-u također ispunjavaju uvjete.
Banke moraju podnijeti izvješće o sustavu e-arhiviranja Zakona o tajnosti banaka kako bi izuzele prihvatljive tvrtke. Ovo izvješće dospijeva u roku od 30 dana od prve transakcije banke s oslobođenim društvom.
Izuzeća iz faze II
Čak i ako tvrtka ne ispunjava kriterije za izuzeća iz I. faze, još uvijek može ispunjavati uvjete za izuzeće od CTR-a. Te tvrtke uključuju klijente koji plaćaju plaće i tvrtke koje nisu na popisu. Prihvatljiva poduzeća koja ne kotiraju na burzi uključuju tvrtke koje obavljaju veliku dolarsku transakciju s oslobođenom bankom. Samo domaće poslovanje tih društava ispunjava uvjete za izuzeće. Također, moraju biti tvrtke u SAD-u ili registrirane za obavljanje djelatnosti u Sjedinjenim Državama. Korisnici platnog spiska su tvrtke koje povlače novac kako bi platile zaposlenicima u SAD-u. Također moraju biti američke korporacije.
