Gotovinski proračun je projekcija kako će vaša tvrtka zaraditi i potrošiti novac tijekom nadolazećeg razdoblja. Priprema gotovinskog proračuna je važna jer vas proces prisiljava da razmislite o svojim očekivanjima i planu za budućnost. Važno je pratiti svoj gotovinski proračun - osim ako dođe do nepredviđenih okolnosti - jer pridržavanje plana može disciplinirati vašu potrošnju.
Postupak
Proces stvaranja gotovinskog proračuna je važan sam po sebi, jer vas prisiljava da postavite važna pitanja koja vas mogu voditi dok planirate buduće poslovne aktivnosti. Dok pripremate svoj gotovinski proračun, morate odrediti koliko će vas to koštati da pokrenete svoju tvrtku tijekom razdoblja koje pokriva, koliko očekujete da će vaše poslovanje preuzeti, i kako ćete nadoknaditi bilo kakav nedostatak. Razvijanje odgovora na ova pitanja pomaže vam da ostanete korak ispred potencijalnih poteškoća.
Izrada pretpostavki
Neophodno je izraditi pretpostavke prilikom izrade svog novčanog proračuna, ali također je važno biti svjestan pretpostavki koje donosite i prilagoditi ih u skladu s potrebama. Prilikom izrade gotovinskog proračuna morate projicirati dostupnost obrtnog kapitala, koji ovisi o opsegu prodaje, kao io vanjskom financiranju. Također morate projektirati svoje nadolazeće troškove, koji uključuju fiksne troškove kao što su najam i poslovne licence, promjenjive troškove kao što su komunalije i materijali, te povremene, često nepredviđene troškove kao što su popravci opreme.
Procjena rezultata
Vaš gotovinski proračun je alat za mjerenje vaše sposobnosti ispunjavanja očekivanja i ispunjavanja predviđanja. No, gotovo je neizbježno da vaše svakodnevne financijske aktivnosti neće točno odgovarati vašem gotovinskom proračunu samo zato što je nemoguće predvidjeti budućnost. Proces uspoređivanja Vaših stvarnih prihoda i troškova s brojevima koje projektirate u gotovinskom proračunu pružaju vam plodnu priliku da procijenite vaša očekivanja i pažljivo sagledate svoje pretpostavke.
Podešavanje očekivanja
Dok uspoređujete stvarne poslovne aktivnosti s predviđanjima koja ste napravili u gotovinskom proračunu, prikupljate informacije koje će biti korisne u pripremi budućih novčanih proračuna i planiranju budućih poslovnih aktivnosti. Na primjer, prirodno je pretpostaviti da će vaše poslovanje rasti kao rezultat ulaganja kao što je poboljšanje izgleda vašeg proizvoda ili širenje na nova tržišta. No, nemoguće je točno znati kakve će učinke te promjene zapravo imati na volumen prodaje.Uspoređujući svoj gotovinski proračun sa stvarnim poslovnim aktivnostima, dobivate informacije o utjecaju ove vrste promjena koje će pomoći u budućem planiranju.
