Izvješće o novčanom tijeku je formalno financijsko izvješće koje prikazuje gdje dolazi do prihoda i gdje se troši. Za razliku od bilance i računa dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku ne uključuje prodaju izvršenu na potraživanjima, tako da iznos neto prihoda koji se pojavljuje u ovoj izjavi može biti vrlo različit od vrijednosti koja se pojavljuje u drugim financijskim izvješćima. Neto dobit se obično iskazuje na početku izvještaja o novčanom tijeku, a prilagođeni prihodi uzimaju u obzir operativne aktivnosti, investicijske aktivnosti i financijske aktivnosti.
Stavke koje su vam potrebne
-
Izvještaj o novčanom tijeku
-
Račun dobiti i gubitka
Pregledajte prvi redak izvješća o novčanom tijeku. Svaki izvještaj o novčanom tijeku počinje izjavom o neto dobiti koja je neto zarada za to razdoblje. Ova vrijednost ne uključuje potraživanja od kupaca, poslovne troškove ili obveze prema dobavljačima te se uzima izravno iz računa dobiti i gubitka.
Odredite neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti. Dodajte vrijednosti sljedećih računa: Povećanje potraživanja; Povećanje zaliha; i povećanje obveza prema dobavljačima.
Odredite novčani tok od investicijskih aktivnosti.Navedite sve kupnje zemljišta, zgrada i drugih investicijskih kupnji kako biste utvrdili ukupni iznos potrošen na ulaganja.
Utvrditi novčani tijek iz financijskih aktivnosti. Navedite sve uložene iznose i iznos novca koji je povučen s tih računa. Ukupni iznos ovdje predstavlja povećanje ili smanjenje novčanih sredstava iz financijskih aktivnosti.
Izračunajte povećanje ili smanjenje novca ili prilagođenog prihoda. Dodajte ukupne vrijednosti za novčani tijek iz poslovnih aktivnosti, novčani tijek iz investicijskih aktivnosti i novčani tijek iz aktivnosti financiranja kako biste utvrdili je li došlo do povećanja ili smanjenja gotovine. Dodajte ovu vrijednost neto dobiti u koraku 1 kako biste odredili prilagođeni prihod za razdoblje.
Savjet
-
Promjene u gotovini od financiranja određuju se kao "gotovina" kada društvo prikuplja kapital i kada se isplaćuju dividende označavaju kao "isplata gotovine".
