Izjava o novčanim tokovima pokazuje napredovanje gotovine u poslovanju, baš kao što knjiga čekovne knjižice prati napredak gotovine na tekućem računu. Financijske aktivnosti mogu pružiti novčane tijekove i prikazati se na izjavi. Neto zajmovi spadaju u aktivnosti financiranja i prikazuju iznos novca koji je primljen od kredita.
Izvještaj o novčanim tijekovima
Izvještaj o novčanim tokovima je financijsko izvješće koje poduzeće stvara kako bi pokazalo kako i gdje se novac troši svake godine. U računu dobiti i gubitka prikazat će se prihodi i rashodi iz poslovanja, ali oni nisu nužno prikazani u izvještaju o novčanom tijeku. Izvještaj o novčanim tokovima prikazuje samo prihode i rashode koji su primljeni i plaćeni u gotovini. Izvještaj prikazuje gotovinske aktivnosti iz poslovanja, ulaganja i financiranja.
Neto posudbe
Neto zaduživanje je stavka koja prikazuje ukupan iznos novca koji je pozajmljen za financiranje poslovnih aktivnosti. To može uključivati kratkotrajne bilješke, dugoročne bilješke i druge račune za plaćanje. Ukupan iznos neto pozajmica uključuje sve pozajmljene iznose umanjene za sve iznose gotovine.
Neto pozajmice po izvještajima o novčanim tokovima
Neto posudbe prikazane su u izvještaju o novčanim tijekovima u sklopu aktivnosti financiranja. Taj se iznos može pronaći dodavanjem ukupnog iznosa svih zajmova i oduzimanjem gotovine. Taj iznos pokazuje nepodmirene dugove koje bi tvrtka dugovala ako bi se sva gotovina koristila za plaćanje svih dugova.
Promjene neto pozajmica
Razumijevanje promjena u neto zajmovima pomaže u razumijevanju financijskog poslovanja poduzeća. Neto zaduženje označava iznos gotovine primljene od financiranja. Ako se novčani tok povećao, ali se neto zaduživanje povećalo više od novčanog toka, to bi moglo značiti da je tvrtka u lošoj financijskoj poziciji. To znači da je povećanje novčanog toka došlo od posuđivanja novca, a ne od povećane prodaje. Međutim, smanjenje neto zaduživanja moglo bi ukazivati na snažan financijski položaj smanjenjem iznosa duga.
