Financijska analiza detaljno opisuje financijsko zdravlje tvrtke. Iako povijest tvrtke, financijska izvješća i uspješnost dionica mogu sažeti različite aspekte financijskog poslovanja, dokument o financijskoj analizi uključuje sve te detalje i više u sveobuhvatan i koherentan oblik. Zajmodavci, investitori i financijski analitičari ispituju dokument o financijskoj analizi kako bi utvrdili može li tvrtka ostvariti solidan povrat ulaganja.
Sažetak
Poglavlje sažetka sadrži najvažnije nalaze iz financijske analize u sažetom formatu koji se lako čita. Sažetak obuhvaća podatke predstavljene u ostatku izvješća, uključujući implikacije koje ti podaci imaju na industriju općenito, a posebno na tvrtku. Ovaj odjeljak može uključivati kratke sažetke misije tvrtke, povijesti, trenutačnog učinka i očekivanog izgleda. Ovaj dio također sadrži sažetak industrije, konkurencije i tržišnih uvjeta tvrtke.
Financijska izvješća
Srž financijske analize je prikupljanje financijskih izvješća društva. To uključuje bilancu stanja, račun dobiti i gubitka, izvještaj o kapitalu i izvještaj o novčanom tijeku. Bilanca prikazuje izdvajanja imovine, obveza i kapitala dioničara. U računu dobiti i gubitka prikazani su prihodi, rashodi i dobici ili gubici poduzeća. Izvještaj o kapitalu prikazuje promjene u visini temeljnog kapitala. Izvještaj o novčanom tijeku pokazuje gdje je tvrtka dobila novac i kako ga je potrošila.
Analiza industrije
Nijedna tvrtka ne postoji u vakuumu, tako da dokument o financijskoj analizi mora uključivati ispitivanje industrije tvrtke. Izvješće će uključiti usporedbe financijskog zdravlja tvrtke s konkurentima te će izvijestiti o tržišnom udjelu i važnosti tvrtke u industriji. Ti čimbenici pomažu investitorima da utvrde je li tvrtka konkurentna u svojoj industriji i da bi bila profitabilna investicija.
Financijski omjeri
Financijski pokazatelji mogu otkriti aspekte kao što su likvidnost poduzeća, opterećenje dugom i učinkovitost. Koeficijent tekuće likvidnosti je omjer obrtne imovine društva i njegovih tekućih obveza. Omjer duga je omjer ukupnog duga tvrtke i ukupnog kapitala. Koeficijent povrata na kapital procjenjuje dobit tvrtke u odnosu na dioničarski kapital. Omjer cijene i zarade može se pronaći dijeljenjem trenutne tržišne cijene po dionici s dobiti po dionici nakon oporezivanja.
