Dvije uobičajene vrste analiza koje se koriste za financijska izvješća i zalihe su analiza trendova i komparativna analiza. Analiza trenda zapravo je oblik komparativne analize i općenito koristi postotke ili omjere za usporedbu informacija. Usporedna analiza traje nekoliko razdoblja informacija i uspoređuje ih od razdoblja do razdoblja.
Svrha
Analiza trenda je osmišljena tako da traži trendove, dok komparativna analiza jednostavno uspoređuje promjene iz razdoblja u razdoblje. Obje vrste analiza koriste iste informacije prilikom ispitivanja financijskih izvještaja ili dionica. Investitori i analitičari odluke temelje na rezultatima istraga.
Analiza trenda financijskih izvještaja
Kada se za financijska izvješća koristi analiza trendova, analitičar može uzeti tri godine informacija i usporediti ih. Da bi se izvršila analiza trenda, informacije iz financijskog izvješća često se izražavaju u postocima. Na primjer, analitičar koji izvodi analizu trenda na računu dobiti i gubitka izražava svaku stavku u izvještaju u smislu svog postotka neto dobiti ili gubitka. On će zatim usporediti te postotke za tri godine kako bi potražio bilo kakve trendove. Investitori također koriste analizu trendova u bilancama izračunavanjem postotka svakog računa u odnosu na ukupne iznose. Na primjer, u bilanci svaka imovina je navedena kao postotak ukupne imovine.
Usporedna analiza financijskih izvještaja
Kada analitičar ili investitor koristi usporednu analizu za financijska izvješća, ona prikuplja nekoliko godina izjava i navodi ih na jednoj stranici. Primjerice, ako uspoređuje bilance, prikuplja izjave prethodne tri godine. Ona popisuje račune i bilance svake od njih za sve tri godine i uspoređuje ih kako bi tražila promjene. Kada se to dogodi, bilanca se naziva usporedna bilanca. To se također radi s izvješćima o prihodima.
zalihe
Ista vrsta analize vrši se pri analizi zaliha. Ulagači uzimaju dionice i uspoređuju nekoliko razdoblja informacija o dionicama. Oni traže promjene kada koriste komparativnu analizu i traže trendove kada koriste analizu trendova. Obje vrste analiza koriste se kako bi se utvrdilo kako je dionica došla do sadašnje cijene i gdje investitori vjeruju da je cijena dionica u smjeru.
