Organizacije se često bave aktivnostima zaduživanja kako bi potražile gotovinu za poslovanje u kratkom i dugoročnom razdoblju. Tvrtka mora ispravno pratiti razine likvidnosti kako bi platila iznose kredita po dospijeću.
Definirano dugom
Dug je također naziva i odgovornost i zajam koji organizacija mora vratiti. Primjeri uključuju dospjele poreze, obveze prema dobavljačima i dospjele obveznice.
Definirano je dospijeće duga
Dospijeće duga je datum na koji obveza dospijeva na naplatu. Dospijeće duga je inače poznato kao datum dospijeća duga.
Dospijeće obveznica
Obveznica je dugoročni dugovni proizvod koji tvrtka izdaje na financijskim tržištima. Dospijeće obveznica varira, ali obično varira od tri do 20 godina. Društvo vraća iznos glavnice vlasnicima obveznica po dospijeću.
Rok otplate zajma na rate
U aranžman kredita obročna, dužnik plaća jednake iznose na vjerovniku tijekom kredita pojam. Ova plaćanja uključuju iznose kamata i glavnice; kao takav, dospijeće glavnice ne dospijeva na naplatu.
Izvještavanje o dospijeću duga
Računovođa izvješćuje o dužničkim proizvodima u bilanci poduzeća, ovisno o dospijeću. On navodi kao kratkoročne obveze dugove koji dospijevaju u roku od 12 mjeseci i kao dugoročne obveze koji dospijevaju nakon godinu dana.
