Konvencionalno budžetiranje uključuje dodavanje sredstava u proračun prethodne godine kako bi se proširili ili dovršili projekti, kao što su izgradnja zdravstvenih ustanova ili škola od strane organizacija ili vlada. Ova metoda proračuna je u suprotnosti s nekonvencionalnim ili proračunom temeljenim na nuli, budući da organizacije koje koriste nekonvencionalnu metodu iznova izvlače svoje proračunske planove na početku svake financijske godine. Međutim, konvencionalno planiranje proračuna dolazi s različitim prednostima i slabostima.
Fleksibilnost i odgovornost
Poslovna poduzeća koja koriste konvencionalni proračun mogu poboljšati odgovornost. To je zato što ova metoda proračuna, poznata i kao proračuni stavki, omogućuje uključivanje svake stavke koju tvrtka proizvodi u proračunu. Metoda također nudi fleksibilnost u korištenju resursa, ovisno o pojedinostima o troškovima kao što je iznos novca koji operacija troši. Ova metoda proračuna, stoga, daje prostor organizacijama da računaju za svoje financijske odluke i koriste resurse na inovativan način.
Jednostavnost korištenja
Konvekcijske proračune je lako izvući; također je lako pronaći stručnjake za proračun koji su upoznati s postupkom pripreme proračuna. Organizacije mogu akumulirati podatke o rashodima jer im jednostavnost proračunskog sustava omogućuje da često ažuriraju svoje poslovne knjige. Podaci o rashodima korisni su u procesima oporezivanja i mogu pomoći organizaciji da analizira trendove oporezivanja i uspostavi područja poslovanja koja trebaju smanjiti proračun kako bi povećala profitabilnost.
Smanjenje osoblja
Korištenje konvencionalnog proračuna promiče kapitalno restrukturiranje koje može uključivati mjere smanjenja troškova, što može dovesti do smanjenja broja zaposlenika u različitim odjelima organizacije ili gospodarskih sektora zemlje. Smanjenje broja zaposlenih može biti nepovoljno za organizacije i vlade, jer im daje loš imidž i može obeshrabriti strana ulaganja. Vlade također mogu otpuštenom osoblju ponuditi ogromne pakete kako bi se izbjeglo sučeljavanje sa sindikatima, povećavajući nacionalne izdatke.
Oslabljena odluka
Konvencionalno budžetiranje donositeljima odluka pruža malo informacija o odjelima organizacije. To je zbog toga što je vrsta rashoda koji su projekti budžetskog procesa spekulativni i nisu pouzdani za donošenje određenih odluka. To prisiljava donositelje odluka u vladama i organizacijama koristeći uobičajene metode proračuna da često prilagode svoje planove, kako bi ojačale svoje odluke.
