Stručnjaci za osobno financiranje savjetuju klijente da povremeno provjeravaju svoju imovinu i obveze kako bi mogli uočiti slučajeve visoke zaduženosti ili mogućnost financijskih poteškoća. Ovaj vremenski poštovani odvjetnik također se odnosi na poslovno okruženje, a financijski analitičari redovito procjenjuju trendove uspješnosti pri pregledu financijskih izvješća poduzeća i neprofitnih organizacija.
definicija
Analiza trenda pomaže javnosti da shvati što se događa iza zatvorenih vrata tvrtke, povijesno gledano. Pregledavši financijska izvješća organizacije, investitori ne samo da vide da li je posao zarađivao tijekom godine, nego i da li je novac generirao tijekom dužeg razdoblja - kao što su tri, pet ili deset godina. Kompletan set financijskih izvješća uključuje bilancu stanja, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku i izvještaj o zadržanoj dobiti.
Važnost
Analiza trenda važna je pri razmatranju financijskih izvješća tvrtke, jer financijski analitičari mogu vidjeti kako su imovina tvrtke rasla tijekom vremena. U konkurentnom okruženju, tema rasta imovine često je istaknuta, posebno u industrijama koje zahtijevaju značajna ulaganja unaprijed - kao što su nafta i plin, rudarstvo i vojska. Ocjenjujući trendove izvedbe, korporativni analitičari također mogu reći je li organizacija adekvatno upravljala svojim novcem i mudro ga ulagala. Postoje primarne metode za analizu trendova tijekom prosijavanja financijskih izvješća. To su analiza odnosa, vertikalna analiza i horizontalna analiza.
Analiza omjera
Analiza omjera zahtijeva korištenje mjernih podataka o izvedbi, kao što je neto profitna marža i povrat na kapital, za procjenu poslovnih trendova tvrtke. One pokreću skalu od signala učinkovitosti i sigurnosti do modela solventnosti i likvidnosti. Neto profitna marža je jednaka neto dobiti podijeljena s prihodima od prodaje i pokazuje profitabilnost tijekom razdoblja. Povrat na kapital, ili ROE, mjeri koliko tvrtka koristi svoj kapital za ostvarivanje povrata. ROE iznosi dohodak prije poreza podijeljen s neto vrijednošću.
Vertikalna analiza
U vertikalnoj analizi, financijski menadžeri postavljaju jednu računovodstvenu stavku kao referentnu vrijednost i uspoređuju druge stavke s numeričkim standardom. Primjerice, prihodi tvrtke, troškovi i neto prihodi iznose 10 milijuna, 6 milijuna i 4 milijuna dolara. Prihodi su mjerilo. Prema tome, vertikalna analiza računa dobiti i gubitka tvrtke pokazuje sljedeće: prihodi od 100 posto (10 milijuna dolara podijeljeno s 10 milijuna dolara 100); troškovi 60 posto (6 milijuna dolara podijeljeno s 10 milijuna dolara 100); i neto prihod 40 posto (4 milijuna dolara podijeljeno s 10 milijuna dolara 100).
Horizontalna analiza
Horizontalna analiza je proučavanje trendova performansi tijekom vremena. Na primjer, investitori mogu pregledati petogodišnju bilancu tvrtke kako bi utvrdili kako se korporativna imovina i obveze preselili iz 1. do 5. godine.
