Neke smjernice za izradu konsolidiranih financijskih izvještaja. Diskusija se usredotočuje na prepoznavanje i uklanjanje međubankarskih bilanci na bilanci i računu dobiti i gubitka, a zatim pomoću programa Excel ili Microsoft FRx kako bi ih se uklonilo.
Stavke koje su vam potrebne
-
Sposobnost izvoza financijskih podataka iz vašeg računovodstvenog sustava u proračunsku tablicu, OR
-
Microsoft FRx
Prvo, morate uspostaviti sustav pomoću kojeg ćete pratiti interkompanijska stanja. Najjednostavniji način za to je držanje bilančnih iznosa na specijaliziranim obračunskim računima. Primjerice, tvrtka A duguje tvrtki B 10.000 dolara; obje tvrtke su povezane osobe. Tvrtka A imala bi klirinški saldo od (10.000 USD), a tvrtka B imala bi saldo od 10.000 USD. Na konsolidaciji, te se ravnoteže lako određuju i eliminiraju.
Iznosi računa dobiti i gubitka (prihodi i troškovi unutar poduzeća) mogu biti malo složeniji. Njih bi trebalo eliminirati čak i ako imaju smisla (na primjer, subjekt koji drži nekretninu i koji tereti glavno društvo ugovorene iznose za najam) jer nemaju utjecaja na konsolidiranu sliku. Ostavljanje prihoda unutar poduzeća na računu dobiti i gubitka narušava analizu svih omjera prodaje i bruto marže, te može iskriviti projekcije prihoda i proračuna.
Najbolje rješenje za uklanjanje interkompanijskih stavki dobiti i gubitka za konsolidaciju je identificirati svaku vrstu transakcija koja ih generira. U ovom slučaju, recimo da tvrtka A naplaćuje rentu tvrtke B, a tvrtka B naplaćuje naknadu za upravljanje društvu A. Konsolidirati najamnine, zadužiti tvrtku A za prihod od najma i kreditirati tvrtku B za troškove najma. Konsolidirati naknadu za upravljanje, prihod od naknada za upravljanje B-a te naknadu za upravljanje za kreditnu tvrtku A.
Ovisno o veličini i složenosti entiteta koje konsolidirate, većinu toga možete učiniti u proračunskoj tablici. Ako je to slučaj, a vi samo konsolidirate dvije tvrtke, preporučujemo postavljanje četiri radna lista u radnoj knjizi za primanje uvezenih podataka (prilagodite svoj proces izvoza tako da uključuje redove nulte ravnoteže). Zatim postavite dva radna lista za kombiniranje podataka iz prvih četiriju. Postavite ih pomoću stupca za usklađivanje, a zatim ručno uklonite vage.
Pomoći će vam ako svoj financijski sustav postavite na odvojeno i grupno bilanca među tvrtkama. Na primjer, obračunski račun tvrtke A može biti "1155", a tvrtka B može biti "1156", ili čak može biti isti broj ako to ne ide prema strukturi vašeg kontnog plana.
Za veće tvrtke koje zahtijevaju složenije konsolidacije, možete razmisliti o kupnji nekog specijaliziranog softvera. Microsoft FRx je vrlo moćan alat koji može poslužiti kao most između više računovodstvenih sustava. Možete ga koristiti za generiranje na zahtjev bilo kojeg zamislivog financijskog izvješća, kao i pojedinosti o računu i izvješću o transakciji. Ono što je najvažnije, FRx može izvlačiti podatke iz više entiteta i manipulirati njime prije izlaza kako bi se automatski eliminirali bilanci među tvrtkama, dajući vam konsolidirane financijske izvještaje na zahtjev. Nadalje, sva se izvješća mogu spremiti u formatu datoteke koji dopušta bušenje, što omogućuje primatelju da se prosvijetli na svakoj upitnoj ravnoteži bez potrebe za dodatnim izvješćima.
Mi smo stručnjaci s ovim softverom i možemo pomoći vašoj tvrtki s implementacijom. Također nudimo roaming CFO usluge kao i MAS90, MAS200 i QuickBooks savjetovanje.Mi djelujemo na nacionalnoj razini i možemo doći do vas ili daljinski riješiti vaše probleme. Za više informacija posjetite našu stranicu FRx.
