Prijevara nije zločin koji se javlja na otvorenom, a povremene unutarnje ili vanjske revizije više nisu dovoljne za otkrivanje prijevare unutar računovodstvenog sustava. Kako bi se spriječile prijevare, tvrtka bi trebala biti svjesna svih vrsta prijevare koje bi se mogle dogoditi kako bi mogla stvoriti odgovarajuće programe revizije. Tvrtka treba raspravljati o riziku od prijevare sa svim rukovodstvom i osobljem, koristiti testove prijevare i biti svjesna sposobnosti upravljačkog osoblja da nadjača sustave kontrole prijevara. Neobične transakcije ili "crvene zastavice" u računovodstvenom sustavu općenito su prvi trag prijevarnog ponašanja unutar tvrtke.
Obratite pažnju na gotovinu i krađu ulaganja u obliku skakanja ili krađe. Prema internetskim računovodstvenim financijskim oporezivanjima, prijevare u obliku novca i krađe ulaganja često su najčešće objavljene, ali rezultiraju najmanjim iznosima ukradenog novca u usporedbi s drugim oblicima prijevare. Skimming se događa kada zaposlenik uzima novac, obično malo u isto vrijeme, prije nego što se upiše u računovodstveni sustav, ili falsificira račune i bankovne depozite. Rasipanje se događa kada zaposlenik uzima novac nakon što je zabilježen u računovodstveni sustav, zabija s čekovima ili je uključen u varljive sustave dobavljača. Računovođa Joel B. Charkatz, u članku za Lorman Education Services, navodi da su knjigovođe i oni koji imaju pristup financijskim zapisima tvrtke obično osobe koje su proglašene krivima za ovu vrstu prijevare. Ovaj oblik prijevare možete otkriti ako uočite male količine novca koje povremeno nedostaju.
Potražite odstupanja u računima za troškove zaposlenika. Zaposlenik koji počini prijevaru može pretvoriti lažne račune i potraživati ih kao poslovni trošak, tražiti naknadu za stavke koje nisu odobrene, napuhati trošak kupnje ako potvrde nisu potrebne ili zatražiti naknadu više puta za isti trošak. Druge načine jedan zaposlenik svibanj ukrasti novac od tvrtke uključuju ne vraća napredak ili pomoću tvrtke kreditne kartice za osobnu upotrebu. U velikoj tvrtki, odstupanja računa troškova kao posljedica prijevare mogu izgledati mala, ali s vremenom mogu biti izgrađena na velike iznose. Da bi se otkrile prijevare u računima za troškove zaposlenika, zahtijevati račune sa svim zahtjevima za povrat i uspostaviti kontrole koje zahtijevaju detaljnu evidenciju svih kupnji.
Pronaći namjerno falsificiranje financijskih evidencija unutarnjim revizijama. Pogrešno predstavljanje financijskih izvješća još je uvijek prijevara, čak i ako imovina nije ukradena, jer informacije vara ulagače i utječe na cijenu dionica tvrtke. Računovodstveno oporezivanje financija preporučuje korištenje vanjskih revizora za provedbu potpunih revizija uz unutarnje revizije.
Otkrivanje povratnih dobavljača ili lažnih plaćanja primjenom neuobičajeno visokih kupovnih cijena ili nepoznatog dobavljača. Zaposlenici zaduženi za kupnju tvrtke mogu zatražiti od dobavljača plaćanje povratnog novca za zajedničko poslovanje, što za posljedicu ima plaćanje više od uobičajenog za robu. Tvrtka može otkriti ovu vrstu prijevare znajući tržišnu vrijednost zaliha koje kupuje u odnosu na cijenu koju je platila.
Alternativno, tvrtka može vršiti plaćanja dobavljačima ili zaposlenicima koji ne postoje. Charkatz navodi da je ovu vrstu prijevare teže otkriti u velikim tvrtkama koje zapošljavaju stotine ljudi i sklapaju ugovore s nekoliko dobavljača. Međutim, provjeravanje narudžbi i zahtjeva za plaćanje protiv trenutnog popisa zaposlenika i ugovornih dobavljača može pomoći u otkrivanju i sprječavanju prijevare u računovodstvenom sustavu.
