Revizija usklađenosti je pregled poslovnih funkcija kako bi se utvrdilo da li tvrtka ispunjava određene ugovorne, regulatorne ili unaprijed određene zahtjeve. Revizije usklađenosti mogu pregledati zaposlenike ili odjele tvrtke. Veće organizacije koriste revizije usklađenosti za provedbu internih revizija koje mjere koliko svaki odjel djeluje u skladu sa standardnim operativnim postupcima. Ugovori i revizije usklađenosti s propisima provjeravaju kako tvrtka slijedi pisane sporazume ili ispunjava smjernice treće strane. Svaka revizija usklađenosti slijedi nekoliko univerzalnih postupaka.
Početni sastanak
Revizije usklađenosti počinju kada se revizori sastaju s upravom tvrtke. Vanjski revizori obično su odgovorni za provođenje revizija usklađenosti. Revizori će s upravom raspravljati o vrsti revizije usklađenosti i koje poslovne funkcije treba posebno pregledati. Opseg revizije je još jedan problem za raspravu. Revizori i menadžment tvrtke će odrediti veličinu uzorka informacija ili broj funkcija koje će pregledati. Tijekom ovog sastanka također se raspravlja o svim odgovarajućim priručnicima, ugovorima ili drugim papirologijama koje treba pregledati tijekom revizije usklađenosti.
Pregled zaposlenika
Revizori će pregledati rezultate svakog zaposlenika kako bi odredili razinu usklađenosti pojedinca. Zaposlenici su odgovorni za obavljanje poslovnih funkcija u skladu sa standardima tvrtke i ugovornim ili regulatornim zahtjevima. Revizori također mogu pregledati dostupnost operativnih menadžera koji nadziru zaposlenike. Nedostatak nadzora može ukazati da zaposlenici imaju slobodu da završe poslovne funkcije bez obzira na standardne operativne postupke ili ugovorne obveze. Revizori će voditi bilješke o uspješnosti zaposlenika, osobito o kršenju ugovornih, regulatornih ili tvrtki standarda.
Pregled odjela
Individualni pregledi odjela su još jedan postupak u revizijama usklađenosti. Revizori obično pregledavaju operativnu ili financijsku dokumentaciju iz svakog poslovnog odjela. Ove informacije revizorima daju kvantitativnu analizu uspješnosti odjela. Revizija odjela obično je mjesto na kojem veličina uzorka informacija dolazi u igru. Revizori pregledavaju uzorak specifičnih informacija o kojem se raspravljalo na sastanku uprave. Revizori osiguravaju da su informacije u skladu s operativnim standardima ili ugovornim sporazumima. Ako postoji previše kršenja u početnom uzorku odjela, revizori obično izvlače drugi uzorak informacija. Dodatna kršenja mogu rezultirati nepoštivanjem odjela.
Završno izvješće
Revizori će imati završni sastanak s menadžmentom tvrtke nakon završetka revizije usklađenosti. Revizori će raspravljati o rezultatima revizije i utvrđivati značajne povrede. Rukovodstvo tvrtke može osporiti nalaze ili pružiti dodatni uvid u uspješnost zaposlenika ili odjela. Revizori će na kraju ovog sastanka izdati završno izvješće. Izvješće će prikazati kršenja koja su utvrđena tijekom revizije i koliko tvrtka održava standarde ili ugovorne sporazume. Vanjske organizacije ili regulatorne agencije mogu zahtijevati kopiju službenog izvješća revizora. Revizorska izvješća mogu dati pozitivno ili negativno mišljenje o usklađenosti društva s ugovornim ugovorima.
