Transakcije automatizirane klirinške kuće (ACH) uključuju elektroničku obradu serija prenesenih vrijednosnih papira. Izvorna financijska institucija koja djeluje preko ACH operatora prosljeđuje transakciju u ACH mrežu. Financijska institucija koja prima sredstva obrađuje sredstva u kreditnim i debitnim iznosima s računa institucije primatelja. Zakon o bankovnoj tajni zahtijeva da tvrtke koje upravljaju ACH transakcijama, kao što su kockarnice i banke, prate ponašanje i transakcije kupaca. Izvješća treba podnijeti prilikom otkrivanja sumnjivog ponašanja na računu koje može uključivati pranje novca.
Stavke koje su vam potrebne
-
Znanje o ACH i IAT transakcijama
-
Smjernice za rad unutarnje kontrole
Pratite operacije kupaca
Pregledati dokumentaciju ACH transakcija o načinu otvaranja računa, uključujući međunarodne ACH transakcije (IAT) i program identifikacije korisnika. Odredite jesu li ACH i IAT unutar normalnih operacija za vrstu poslovanja. Analizirajte podrijetlo ili odredište, frekvencije transakcija i iznose.
Utvrditi rizike banke u vezi s ACH i IAT transakcijama. Ocijenite lokaciju banke, veličinu i odnose s korisničkim računom koji uključuju volumen dolara, vrste i učestalost ACH transakcija. Pregled odredišta i mjesta porijekla IAT-a do lokacije banke.
Identificirajte korisničke račune uključene u velike i česte aktivnosti IAT i ACH iznosa. Pratiti transakcije obrađene serijom kada se određeni ACH iznosi postave u odvojene obrađene račune pogrešaka ili se odvoje za druge svrhe. Povećati nadzor visokorizičnih klijenata s podrijetlom i primanjem transakcija IAT-a koji se nalaze na zemljopisnim lokacijama s visokim rizikom, kao što je navedeno u Federalnom ispitnom vijeću financijskih institucija.
Pregledajte pritužbe korisnika u vezi s obradom računa. Ispitati neovlaštene povratke koji se odnose na moguće prijevare. Pratite dvostruke ACH i IAT transakcije.
Testirajte ACH i IAT transakcije uzorkovanjem računa visokorizičnih klijenata. Pregledajte račune koji imitiraju ACH transakcije kada ih pokrenete putem telefona ili s Interneta, posebno ako su to metode koje su se koristile prilikom otvaranja računa.
Zabilježite opseg i vrstu aktivnosti ACH i IAT kada poslovanje klijenta ne odgovara prirodi transakcija. Blokirajte korisničke račune koji su prethodno bili uključeni u duple i lažne transakcije ili druge neovlaštene aktivnosti.
Savjet
-
Pregledati i testirati sve postupke unutarnje kontrole poslovanja financijske institucije. Procijeniti i odrediti mjesta gdje operacije ne slijede standarde Upravnog odbora. Ispravite interne kontrole kako biste smanjili rizik banke i spriječili lažne sheme računa.
