Novčane naplate pomažu tvrtki platiti za svoje normalno poslovanje. Prihod od prodaje je početna točka prikupljanja gotovine. Tvrtke će prodavati robu ili usluge u zamjenu za gotovinu i / ili kredit. Rezultat prodaje kredita u potraživanjima; to ukazuje na to da tvrtka ima kupce koji joj duguju novac. Tvrtka mora trošiti vrijeme na prikupljanje tih otvorenih računa kako bi primila novac koji mu se duguje. Raspored novčanih naplata pomaže računovođama da odrede koliko novca društvo može očekivati da će prikupiti tijekom obračunskog razdoblja.
Pregledajte prethodnu godišnju prodaju kredita i potraživanja kako biste utvrdili potencijalne loše dugove. Loša potraživanja predstavljaju neplaćena potraživanja koje društvo neće naplatiti.
Podijelite novac prikupljen od prodaje kredita ukupnom prodajom kredita. To osigurava prosječni postotak naplate za otvorena potraživanja.
Ukupna prodaja svih kredita za tekuće obračunsko razdoblje.
Pomnožite brojku iz koraka 3 s postotkom prikupljanja od koraka 2. Navedite izračunati iznos na izvješću o naplati.
Dodajte ukupnu prodaju gotovine na brojku iz koraka 4. Ovo predstavlja ukupnu novčanu prikupljenu za obračunsko razdoblje.
Dovršite korake od 3 do 5 za svako obračunsko razdoblje u godini. To će osigurati ukupan raspored naplate za cijelu godinu.
