Tvrtke su dužne podnijeti savezne porezne prijave na godišnjoj osnovi. Informacije sadržane u ovim poreznim prijavama mogu se koristiti za utvrđivanje financijskih snaga i slabosti poduzeća. Zajmodavci često provode detaljnu analizu poreznih prijava poduzeća kako bi procijenili rizik vezan uz kreditiranje. Analiza uključuje ispitivanje porezne prijave i izračunavanje financijskih pokazatelja iz broja poreznih prijava. Često se uspoređuju s drugim tvrtkama u istoj industriji kako bi se utvrdila uspješnost poslovanja prema industrijskim mjerilima.
Stvorite Microsoft Excel proračunske tablice koristeći informacije sadržane u poreznoj prijavi tvrtke. Jedna tablica treba sadržavati pojedinosti o svim komponentama prihoda i rashoda, a druga treba uključivati pojedinosti o svim sredstvima, obvezama i vlasničkom kapitalu. Nakon stvaranja stupca za dolarsku vrijednost poslovnog poreza, izračunajte zajednički račun dobiti i gubitka i bilancu u sljedećem stupcu proračunske tablice. Izvještaji o dobiti uobičajene veličine predstavljaju sve stavke prihoda i rashoda kao postotak ukupnih prihoda. Bilance uobičajene veličine predstavljaju svu imovinu, obveze i vlasnički kapital kao postotak ukupne imovine.
Napravite proračunsku tablicu za najmanje tri posljednje godine i za račun dobiti i gubitka i za bilancu. U idealnom slučaju, izvještaji o dohotku i bilanci stanja zajedničke veličine trebali bi se stvarati za petogodišnje razdoblje. Petogodišnje razdoblje omogućuje pojedincu da analizira financijske podatke kako bi utvrdilo jesu li neobični rezultati anomalije koje je potrebno dalje istražiti.
Ispitati račun dobiti i gubitka zajedničke veličine i bilancu. Usporedite izvješća o uobičajenoj veličini s industrijskom statistikom. Statistika industrije može se naći u "Godišnjoj studiji o upravljanju rizicima" ili u publikacijama industrije.
Izračunajte omjere likvidnosti. Koeficijenti likvidnosti znače koliko lako poduzeće može pretvoriti imovinu u gotovinu. Koeficijent tekuće likvidnosti određuje se dijeljenjem ukupne aktive s ukupnim obvezama i ukazuje na to ima li poduzeće dovoljno sredstava za pokrivanje tekućih plaćanja duga. Tekući omjer manji od 1: 1 predstavlja crvenu oznaku da poduzeće možda neće moći lako podmiriti tekuća plaćanja duga.
Izračunajte obrtni kapital tvrtke oduzimanjem tekućih obveza iz kratkotrajne imovine. Radni kapital je mjera novčanog toka. Zajmodavci često zahtijevaju minimalnu razinu radnog kapitala.
Izračunajte omjer duga i neto vrijednosti poslovanja tako da ukupne obveze podijelite s ukupnom neto vrijednošću. Ovaj pokazatelj ukazuje na razinu oslanjanja na poslovanje od zajmodavaca u odnosu na sredstva od investitora. Veći omjer duga prema neto vrijednosti može spriječiti poslovanje od dobivanja kredita.
Izračunajte omjere profitabilnosti kao što su bruto marža dobiti i neto profitna marža. Bruto profitna marža određuje se dijeljenjem bruto dobiti s neto prodajom. Bruto dobit se izračunava oduzimanjem troškova prodane robe od neto prodaje. Neto profitna marža određuje se dijeljenjem neto dobiti s neto prodajom. Pokazatelje profitabilnosti treba usporediti s drugim tvrtkama u istoj industriji kako bi pokazale učinak.
Izračunajte omjere upravljanja kao što su prihodi od potraživanja i povrat ulaganja. Promet potraživanja se računa u dva koraka. Prvo, podijelite neto kreditnu prodaju tijekom godine za 365 kako biste dobili dnevnu prodaju kredita. Drugo, podijelite potraživanja s dnevnom prodajom kredita. Promet potraživanja od kupaca pokazuje koliko dobro tvrtka prikuplja novac od prodaje izvršene na kredit. Povrat ulaganja određuje se dijeljenjem neto dobiti prije poreza po neto vrijednosti. Povrat ulaganja ukazuje jesu li investitori napravili mudar izbor u svojim ulaganjima. Ako je povrat ulaganja bez rizika veći od povrata ulaganja u posao, investitor može ponovno razmisliti o svom ulagačkom izboru.
